Unternehmensnachfolge
Beteiligungen oder Betriebsvermögen sollen übertragen werden, ohne Bewertungs-, Fristen- oder Verschonungsfragen zu übersehen.
Erbschaftsteuer, Betriebsvermögen & Bewertung
Nachfolge und Stiftungsübertragung hängen oft an Bewertung, Verwaltungsvermögen und Fristen.
Bei Nachfolge und Stiftungsübertragungen hängt das Ergebnis häufig an Bewertungsstichtag, Verwaltungsvermögen, Verbundvermögen, Lohnsummen, Behaltensfristen und einer sauber begründeten Übertragung. Die Beratung ordnet diese Punkte frühzeitig und dokumentiert, welche Fragen vertieft geprüft werden müssen.
Typische Beratungsanlässe
Stiftungsausstattung
Beteiligungen, Immobilien oder Liquidität sollen in eine Stiftung oder Foundation eingebracht werden.
Verwaltungsvermögen
Finanzmittel, Beteiligungen, Immobilien und Sonderpositionen müssen klassifiziert und dokumentiert werden.
Unternehmensbewertung
Bewertung, Bewertungsstichtag, Ertragslage, Sonderwerte und Nachweise beeinflussen den Strukturpfad.
Prüfung und Unterpunkte
- Bewertungsstichtag, Beteiligungsquote, Unternehmenswert und vorhandene Bewertungsunterlagen.
- Prüfung von Betriebsvermögen, Verwaltungsvermögen, jungem Verwaltungsvermögen und Finanzmitteln.
- Verschonungsoptionen, Lohnsummen, Behaltensfristen, Verbundvermögen und schädliche Ereignisse.
- Schenkung, Erbfall, vorweggenommene Erbfolge, Stiftungsausstattung oder Verkauf als alternative Wege.
- Internationale Bezüge bei Wohnsitz, Vermögen, Gesellschaften oder späteren Ausschüttungen.
- Unterlagen für Steuerberater, Bewerter, Stiftungsgremien, Bank und Familienentscheidung.
Was Sie erhalten
- Verschonungsprüfung mit Risikostufen und offenen Detailfragen.
- Bewertungs-Review als Plausibilitäts- und Unterlagencheck.
- Risiko- und Fristenmatrix für Übertragung, Nachbehaltensphase und Dokumentation.
- Unterlagenliste für steuerliche Detailprüfung und spätere Nachweise.
Arbeitsweise
- Ausgangslage und Ziel werden zuerst von der gewünschten Lösung getrennt.
- Steuerliche, rechtliche, bankseitige und organisatorische Abhängigkeiten werden gemeinsam betrachtet.
- Das Ergebnis wird als Strukturmemo, Prüfpfad, Schaubild, Unterlagenliste oder Umsetzungsfahrplan dokumentiert.
- Berufsrechtlich vorbehaltene Aufgaben werden durch zugelassene Berufsträger der jeweiligen Jurisdiktion ausgeführt.
Abgrenzung
- Die Website beschreibt typische Strukturfragen und ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Prüfung im Einzelfall.
- Ob ein Modell tragfähig ist, hängt von Wohnsitz, Beteiligten, Vermögen, Kontrolle, Substanz, Verträgen und Dokumentation ab.
- Verbindliche rechtliche oder steuerliche Aussagen werden erst auf Grundlage eines konkreten Mandats und der relevanten Unterlagen getroffen.
Vertiefung: Verbundvermögen, Verwaltungsvermögen und Bewertung
Die Konzepte zeigen, dass die Verschonung selten an einem einzelnen Wert hängt. Entscheidend ist die gesamte Beteiligungskette.