Ausgangslage erfassen
Beteiligungen, Wohnsitz, Vermögen, operative Tätigkeit, Verträge, Familienbezug, Bankbeziehung und bestehende Dokumentation werden geordnet aufgenommen.
Methodik
Wie aus einer Strukturidee eine dokumentierte Entscheidungsgrundlage wird.
Strukturberatung beginnt nicht mit einer Lieblingsjurisdiktion. Zuerst wird geklärt, welches Problem gelöst werden soll, welche Steuerarten und Dokumentationspflichten betroffen sind und welche Umsetzung tatsächlich belastbar ist.
Vier Phasen
Steuerliche Knotenpunkte prüfen
Ertragsteuer, Erbschaftsteuer, Umwandlungsteuer, Umsatzsteuer, AStG, DBA, Substanz, Betriebsstätte und Geschäftsleitung werden priorisiert.
Strukturvarianten entwickeln
Zielbild, Alternativen, Sperrfristen, Folgepflichten, Bankfähigkeit und Umsetzungsrisiken werden in Varianten dokumentiert.
Dokumentieren und begleiten
Memo, Schaubild, Unterlagenliste, Risikomatrix und Review-Fahrplan schaffen eine verwendbare Grundlage für Umsetzung und Abstimmung.
Typische Deliverables
Strukturmemo
Einordnung von Ausgangslage, Ziel, Prämissen, Risiken, Alternativen und offenen Detailprüfungen.
Prüfpfad
Priorisierte Darstellung der relevanten Steuerarten, Fristen, Sperren und Nachweise.
Schaubild
Organigramm oder Strukturvisual zur Abstimmung mit Mandant, Beratern, Bank und Dienstleistern.
Unterlagenliste
Konkrete Liste der Dokumente für Steuerberater, lokale Berufsträger, Bank, Register oder Dienstleister.
Risikomatrix
Einordnung nach Dringlichkeit, Wahrscheinlichkeit, Auswirkung und nächstem Klärungsschritt.
Review-Fahrplan
Plan für laufende Dokumentation, Folgepflichten, Kontrolltermine und Aktualisierung der Struktur.
Abgrenzung
- Die Website beschreibt typische Strukturfragen und ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Prüfung im Einzelfall.
- Ob ein Modell tragfähig ist, hängt von Wohnsitz, Beteiligten, Vermögen, Kontrolle, Substanz, Verträgen und Dokumentation ab.
- Verbindliche rechtliche oder steuerliche Aussagen werden erst auf Grundlage eines konkreten Mandats und der relevanten Unterlagen getroffen.
Quellen- und Reviewlogik
- Ausgangspunkt ist nicht eine fertige Gestaltung, sondern ein sauber dokumentierter Sachverhalt mit Annahmen und offenen Punkten.
- Die Rechtsdatenbank priorisiert Gesetze, Verwaltung, Rechtsprechung und Arbeitshilfen; Website-Texte bleiben bewusst allgemein und nicht mandatsbezogen.
- Für jedes Strukturthema werden steuerliche, gesellschaftsrechtliche, bankseitige und organisatorische Abhängigkeiten getrennt markiert.
- Ergebnis ist eine verwendbare Entscheidungsgrundlage: Memo, Schaubild, Risikomatrix, Unterlagenliste und Umsetzungsfahrplan.
- Bei beruflich vorbehaltenen Aufgaben werden zugelassene Berufsträger der jeweiligen Jurisdiktion eingebunden.