Organschaft
Finanzielle, wirtschaftliche und organisatorische Eingliederung muss zur tatsächlichen Struktur passen.
Umsatzsteuer & operative Strukturierung
Umsatzsteuerliche Risiken entstehen oft in Leistungsbeziehungen, Holding- und Mischstrukturen.
Umsatzsteuerliche Fragen entstehen häufig dort, wo operative Tätigkeit, Holding, Vermögensverwaltung und gemeinnützige Aktivitäten miteinander verbunden werden. Wir prüfen Leistungsbeziehungen, Vorsteuerabzug, Organschaft und Dokumentation.
Typische Beratungsanlässe
Vorsteuer
Holding-, Beratungs-, Verwaltungs- und Investitionskosten müssen den Ausgangsumsätzen zugeordnet werden.
Gemischte Umsätze
Steuerfreie, steuerpflichtige, private, gemeinnützige oder vermögensverwaltende Tätigkeiten sind sauber zu trennen.
Leistungsaustausch
Management Fees, Kostenumlagen, Darlehen, Nutzungsüberlassungen und Dienstleistungen brauchen klare Vertrags- und Rechnungslogik.
Prüfung und Unterpunkte
- Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaftern, Holding, operativen Gesellschaften, Stiftung und Dienstleistern.
- Vorsteuerabzug, Zuordnung, Aufteilungsschlüssel, Rechnungserfordernisse und Dokumentation.
- Organschaftsrisiken und Abgrenzung zu eigenständigen Unternehmern oder nichtunternehmerischen Bereichen.
- Umsatzsteuerliche Behandlung von Immobilien, Finanzierung, IP, Managementleistungen und Kostenumlagen.
- Schnittstellen zu Gemeinnützigkeit, Zweckbetrieb, Vermögensverwaltung und internationalen Leistungen.
- Unterlagen für Steuerberater, Buchhaltung, Verträge, Rechnungen und spätere Betriebsprüfung.
Was Sie erhalten
- USt-Strukturmemo mit relevanten Leistungsbeziehungen und Risikopunkten.
- Leistungsbeziehungs-Mapping als Grundlage für Verträge, Rechnungen und Buchhaltung.
- Vorsteuerprüfung und Dokumentationshinweise für gemischte oder mehrstufige Strukturen.
- Priorisierte Anpassungsvorschläge für operative Umsetzung und laufende Pflege.
Arbeitsweise
- Ausgangslage und Ziel werden zuerst von der gewünschten Lösung getrennt.
- Steuerliche, rechtliche, bankseitige und organisatorische Abhängigkeiten werden gemeinsam betrachtet.
- Das Ergebnis wird als Strukturmemo, Prüfpfad, Schaubild, Unterlagenliste oder Umsetzungsfahrplan dokumentiert.
- Berufsrechtlich vorbehaltene Aufgaben werden durch zugelassene Berufsträger der jeweiligen Jurisdiktion ausgeführt.
Abgrenzung
- Die Website beschreibt typische Strukturfragen und ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Prüfung im Einzelfall.
- Ob ein Modell tragfähig ist, hängt von Wohnsitz, Beteiligten, Vermögen, Kontrolle, Substanz, Verträgen und Dokumentation ab.
- Verbindliche rechtliche oder steuerliche Aussagen werden erst auf Grundlage eines konkreten Mandats und der relevanten Unterlagen getroffen.