Holdingstruktur
Beteiligungen sollen für Verkauf, Nachfolge, Finanzierung, Ausschüttung oder Governance geordnet werden.
Holding, GmbH & Co. KG und Umwandlung
Holding-, Beteiligungs- und Umwandlungsstrukturen brauchen Timing, Reihenfolge und Dokumentation.
Viele Strukturen scheitern nicht an der Idee, sondern an Timing, Reihenfolge und Dokumentation. Wir prüfen, ob eine Umstrukturierung steuerlich belastbar, gesellschaftsrechtlich umsetzbar und wirtschaftlich sinnvoll ist.
Typische Beratungsanlässe
GmbH & Co. KG
Personen- und Kapitalgesellschaftselemente sollen steuerlich und organisatorisch belastbar kombiniert werden.
Einbringung und Anteilstausch
Buchwertlogik, Sperrfristen, Gegenleistungen und Bewertungsfragen müssen vor Umsetzung geklärt werden.
Ausgliederung
Operative Einheiten, Immobilien, IP oder Beteiligungen sollen nachvollziehbar getrennt oder neu geordnet werden.
Prüfung und Unterpunkte
- Ausgangsstruktur, Beteiligungsquoten, Stimmrechte, Sonderrechte und wirtschaftliche Zielsetzung.
- Einbringung, Anteilstausch, Verschmelzung, Spaltung, Ausgliederung oder Verkauf als mögliche Wege.
- Buchwertantrag, Bewertungsstichtag, Sperrfristen, schädliche Ereignisse und Dokumentationspflichten.
- Ertragsteuer, Gewerbesteuer, Grunderwerbsteuer, Umsatzsteuer und internationale Anschlussfragen.
- Gesellschaftsrechtliche Umsetzbarkeit, Bank- und Finanzierungsperspektive sowie laufende Governance.
- Unterlagen für Steuerberater, Notar, Register, Bank und Gesellschafterbeschlüsse.
Was Sie erhalten
- Schrittplan mit Reihenfolge, Abhängigkeiten und Entscheidungspunkten.
- Steuerliche Risikomatrix für Umwandlung, Einbringung, Bewertung und Sperrfristen.
- Buchwert- und Sperrfristprüfung als Grundlage für die Detailabstimmung.
- Dokumentationspaket mit Organigramm, Beschlusslogik und Unterlagenliste.
Arbeitsweise
- Ausgangslage und Ziel werden zuerst von der gewünschten Lösung getrennt.
- Steuerliche, rechtliche, bankseitige und organisatorische Abhängigkeiten werden gemeinsam betrachtet.
- Das Ergebnis wird als Strukturmemo, Prüfpfad, Schaubild, Unterlagenliste oder Umsetzungsfahrplan dokumentiert.
- Berufsrechtlich vorbehaltene Aufgaben werden durch zugelassene Berufsträger der jeweiligen Jurisdiktion ausgeführt.
Abgrenzung
- Die Website beschreibt typische Strukturfragen und ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Prüfung im Einzelfall.
- Ob ein Modell tragfähig ist, hängt von Wohnsitz, Beteiligten, Vermögen, Kontrolle, Substanz, Verträgen und Dokumentation ab.
- Verbindliche rechtliche oder steuerliche Aussagen werden erst auf Grundlage eines konkreten Mandats und der relevanten Unterlagen getroffen.
Konzeptvertiefung: Reihenfolge, Sperrfristen und Buchwertlogik
- Vorgeschichte der Struktur vollständig erfassen: Einbringung, Anteilstausch, Ausgliederung, Sperrfristen und Fußstapfenthemen.
- Buchwertanträge und spätere Übertragungen nur im Gesamtbild mit Wegzug, Stiftung und Finanzierung beurteilen.
- Vor jeder Übertragung prüfen, ob Sperrfristverstöße oder rückwirkende Besteuerung drohen.
- KG-, Holding- und Stiftungsbausteine nicht isoliert, sondern als zeitliche Kette dokumentieren.